3 Fraudegevoeligheid en frauderisico

Iedere organisatie is kwetsbaar voor fraude en andere integriteitsinbreuken, maar de mate waarin verschilt. Dit hangt af van de aard van de activiteiten en processen van een organisatie . Bovendien kunnen er factoren zijn die de kwetsbaarheid van een organisatie voor fraude kunnen verhogen.

3.1 – Kwetsbare processen

Sommige activiteiten maken organisaties in de publieke sector extra kwetsbaar. We noemen dat inherente kwetsbaarheden, die grofweg in twee categorieën kunnen worden onderverdeeld:

Relatie tussen overheid en burgers/bedrijven

Voor een goede uitvoering van overheidsactiviteiten is vaak (intensief) contact met burgers of het bedrijfsleven onvermijdelijk. Burgers en bedrijven hebben vaak ook een groot (financieel) belang bij de activiteiten die de overheid verricht. Deze combinatie maakt dat er belangen kunnen zijn om ambtenaren om te kopen of op andere wijze te manipuleren. Er kunnen ook verleidingen voor ambtenaren zijn om te frauderen en daarbij eventueel samen te spannen met relaties van de overheid.

Omgang met eigendommen van de overheid

Activiteiten waarbij waardevolle of gevoelige eigendommen van de overheid een rol spelen, zijn naar hun aard kwetsbaar. Daarbij kan in de eerste plaats gedacht worden aan eigendommen die een belangrijke financiële waarde vertegenwoordigen.

Klik hier voor een lijst van kwetsbare processen met toelichting.

3.2 – Kwetsbaarheidverhogende factoren

Vanuit de literatuur en de praktijk is bekend dat er voor een organisatie bijzondere factoren kunnen spelen die de kwetsbaarheid voor fraude en andere integriteitsinbreuken verhogen. Dit is bijvoorbeeld het geval als processen zich afspelen in een complexe omgeving (denk aan ICT, regelgeving). In de praktijk kan dat om veel factoren gaan.

Klik hier voor een lijst van kwetsbaarheidverhogende factoren met toelichting.

Bij het doornemen van de lijsten op pagina’s 3.1 en 3.2, kunt u door middel van een muisklik de tekst selecteren die van belang is in uw situatie. Daarmee zorgt u ervoor dat deze teksten in uw rapport terecht komen. Selectie van de tekst betekent niet dat alle daarin genoemde voorbeelden ook van toepassing moeten zijn in uw situatie. Het instrument is alleen bedoeld om de relevante kwetsbaarheidsverhogende factoren in de overwegingen te betrekken.